Si realizas cualquier actividad remunerada como un empleo, o bien, has iniciado tu negocio es importante que cumplas con una serie de requisitos y trámites para que todo marche en orden. Si es el caso de que tengas tu empresa y aún no sabes qué trámites requieres, te compartimos 5 trámites que debes hacer antes de arrancar tu negocio.
Uno de estos aspectos es la elección del régimen fiscal en el que operará tu empresa o que regirá tu actividad económica, pues existen varios y con diferentes características. Pero antes de lanzarse a ver los tipos de regímenes fiscales, vamos a recordar que es un régimen fiscal.
Se entiende como régimen fiscal la regulación que aplica un territorio en lo relativo al pago de impuestos que debe afrontar aquella persona física o jurídica que obtenga rendimientos económicos en este. Las características de un régimen fiscal varían de acuerdo con la forma y el tipo de los ingresos obtenidos, según se define en Economipedia.
Una vez que tenemos claro este concepto, es necesario saber que existen dos figuras en los temas fiscales, de acuerdo con lo establecido por el Sistema de Administración Tributaria, SAT:
Persona Física. Es un individuo que realiza cualquier actividad económica y que, por lo tanto, adquiere derechos y obligaciones. Puede ser un vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etc.
Persona Moral. Es un conjunto de personas físicas, que se unen para la realización de un fin colectivo. El SAT los define como entes creados por el derecho, no tienen una realidad material o corporal (no se pueden tocar como tal como en el caso de una persona física). Aún así, la ley les otorga capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones.
Ahora que sabemos el concepto del régimen fiscal y tenemos claridad sobre las figuras fiscales, es momento de conocer cuáles son los tipos de regímenes fiscales y, de acuerdo con sus características, cuál se ajustaría mejor a tu empresa.
Según el SAT, los regímenes para las Personas Físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos y son:
Existen dos tipos de declaraciones principales:
Declaración mensual: Permite calcular el ISR y el IVA que deberás pagar por tus operaciones. Se hace cada día 17 del siguiente mes que declaras. Aplica para el régimen de Actividad Empresarial, de Arrendamiento y de Servicios Profesionales. El régimen de Arrendamiento también puede hacer declaraciones trimestrales en vez de declaraciones mensuales.
Declaración anual: en esta declaración se debe informar el monto total de tus ingresos, gastos y retenciones al año, así como los pagos provisionales que realizaste mensualmente. Se debe presentar a más tardar el 30 de abril siguiente de cada año fiscal. Aplica para el régimen de Actividad Empresarial, de Arrendamiento, de Servicios Profesionales y de Asalariado. Para este último aplica solo si obtuviste ingresos:
Las deducciones fiscales son el derecho que tiene algún individuo a disminuir ciertos gastos e ingresos, por lo que se pueden considerar un sinónimo de beneficio fiscal, según el concepto de billing.com
Hay dos principales tipos de deducciones de acuerdo con el SAT:
Son las deducciones de gastos e inversiones estrictamente indispensables para tu actividad. Entre estas se cuentan:
Los regímenes fiscales que tienen derecho a las deducciones mensuales son el de Actividad Empresarial, el de Arrendamiento y el de Servicios Profesionales.
Los regímenes fiscales que tienen derecho a las deducciones anuales son el de Actividad Empresarial, el de Arrendamiento, el de Asalariado y el de Servicios Profesionales.
El único régimen fiscal que no tiene derecho a ninguna deducción porque se le cobra un ISR más bajo que a cualquiera de los otros regímenes es el RESICO.
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